Налог самозанятого в 2026 году
Сколько платить, когда и как: ставки, вычет 10 000 ₽, сроки, примеры расчёта и кому самозанятость не подходит.
Ставки 4% и 6%
Ставка зависит не от вида работы, а от того, кто заплатил. Налог считается с каждого поступления отдельно.
| Кто заплатил | Ставка | Пока есть вычет |
|---|---|---|
| Человек | 4% | 3% |
| Компания или ИП | 6% | 4% |
Ставки закреплены законом до конца 2028 года — поднять их до этого срока нельзя. Других налогов с этого дохода нет: ни НДФЛ, ни НДС.
Вычет 10 000 ₽
Это разовая скидка на налог. Оформлять её не нужно — налоговая применяет её сама с первого чека. С каждого поступления от человека в счёт вычета уходит 1%, от компании — 2%. Поэтому, пока вычет не кончился, вы платите 3% и 4%.
Когда кончится вычет
При доходе 50 000 ₽ в месяц от людей вычет тратится по 500 ₽ в месяц — его хватит на 20 месяцев. При тех же деньгах от компаний — по 1 000 ₽, на 10 месяцев.
Вычет даётся один раз на всю жизнь. Если вы снимались с учёта и вернулись, неизрасходованный остаток сохраняется.
Примеры расчёта
| Доход за месяц | Без вычета | С вычетом |
|---|---|---|
| 50 000 ₽ от людей | 2 000 ₽ | 1 500 ₽ |
| 50 000 ₽ от компании | 3 000 ₽ | 2 000 ₽ |
| 30 000 ₽ от людей и 20 000 ₽ от компании | 2 400 ₽ | 1 700 ₽ |
В смешанном случае каждая часть считается по своей ставке: 30 000 × 4% + 20 000 × 6% = 2 400 ₽. Свою сумму проще посчитать в калькуляторе самозанятого — он ещё подскажет, сколько выставить клиенту, чтобы на руки осталось нужное.
Сроки и как платить
- В течение месяцаНа каждое поступление выдаёте чек в «Мой налог». По чекам налоговая и считает налог.
- До 12-го числа следующего месяцаВ «Мой налог» приходит уведомление с суммой налога.
- До 28-го числаОплачиваете. Если 28-е выпадает на выходной, срок сдвигается на ближайший рабочий день.
Заплатить можно в самом «Мой налог» картой, в приложении банка по реквизитам из уведомления или настроить автоплатёж — тогда банк спишет налог сам. Если за месяц набежало меньше 100 ₽, платить пока не нужно: сумма добавится к следующему месяцу.
Если не заплатить вовремя, начисляются пени — небольшие, но налог всё равно придётся оплатить. Проще всего включить автоплатёж.
Кому самозанятость не подходит
Самозанятым нельзя стать или остаться, если:
- доход за год больше 2,4 млн ₽ — что будет при превышении лимита;
- есть сотрудники по трудовому договору;
- вы перепродаёте чужие товары (свои изделия и личные вещи продавать можно);
- продаёте подакцизные товары или товары с обязательной маркировкой;
- работаете посредником по договору поручения, комиссии или агентскому.
И отдельно: деньги от своего работодателя — нынешнего или бывшего, если вы ушли меньше двух лет назад, — по ставке самозанятого облагать нельзя. Не уверены, что подходит именно вам, — пройдите подбор за 5 вопросов.
Взносы, пенсия и больничный
Обязательных взносов у самозанятого нет. Но и пенсионный стаж сам не копится: его можно набирать добровольными взносами в Социальный фонд. С 2026 года самозанятые могут добровольно застраховаться и на случай больничного.
Частые вопросы
Нужно ли сдавать декларацию?
Нет. Налоговая видит все чеки в «Мой налог» и считает налог сама.
Чек выдан с ошибкой — налог посчитают неправильно?
Чек можно аннулировать в «Мой налог» и выдать новый — налог пересчитается. Подробно — в статье о чеке самозанятого.
Можно ли работать по найму и быть самозанятым?
Да. Зарплата облагается как обычно, а доход от своих клиентов — по ставке самозанятого. Нельзя только оказывать услуги своему работодателю как самозанятый.
Платит ли самозанятый налог с переводов от родных и друзей?
Нет, если это не оплата ваших услуг или товаров. Налог — только с дохода от работы.
Пусть налог считается сам
В VOLKES вы записываете доход — и сразу видите налог за месяц с учётом вычета, срок оплаты и поступления без чека. Напоминание о сроке придёт на почту. Основное — бесплатно.
Ещё по теме
Статья — общая справка, а не консультация. Если ваш случай необычный, уточните в налоговой.