Чек самозанятого: когда и как выдавать
Срок зависит от того, кто и как заплатил. Разбираем, как выдать чек, что делать с предоплатой, ошибками и возвратами.
Когда выдавать чек
| Как заплатили | Когда выдать чек |
|---|---|
| Наличными | в момент оплаты |
| Картой, по СБП, переводом в приложении банка | в момент оплаты |
| Компания или ИП со своего расчётного счёта | до 9-го числа следующего месяца |
Почему так: перевод на карту и оплата по СБП — это расчёт электронными средствами платежа, как и наличные. Отсрочка до 9-го числа есть только у «иных безналичных» расчётов — когда организация платит по счёту платёжным поручением. На практике «в момент оплаты» — значит в тот же день, как пришли деньги.
Как выдать чек в «Мой налог»
- Откройте «Мой налог»Приложение, сайт налоговой или банк, если он умеет работать с самозанятыми.
- Нажмите «Новая продажа»Укажите, за что деньги (услуга или товар), сумму и дату оплаты.
- Укажите покупателяЧеловек — ничего вводить не нужно. Организация или ИП — выберите этот тип покупателя и введите его ИНН: от этого зависит ставка 6%.
- Отправьте чекСсылкой, QR-кодом, по почте или в мессенджер — как удобно покупателю.
Что попадёт в чек
Ваши ФИО и ИНН, отметка «налог на профессиональный доход», дата и время, за что заплатили, сумма и QR-код для проверки. Для организации или ИП — ещё их ИНН. «Мой налог» заполняет это сам.
Дату ставьте ту, когда пришли деньги, даже если чек выдаёте позже: от неё зависит, в каком месяце будет налог. Если вы работаете через банк или площадку-партнёра налоговой, чеки может формировать она — список подключённых партнёров есть в «Мой налог».
Предоплата и оплата частями
Чек выдаётся на каждое поступление денег. Пришёл аванс 30% — чек на аванс. Пришла доплата — второй чек на доплату. Итоговый чек на всю сумму не нужен: налоговая и так сложит оба.
Ошибка в чеке и возврат денег
Чек можно аннулировать в «Мой налог»: откройте его и выберите причину.
- «Чек сформирован ошибочно» — неверная сумма, дата или покупатель. После этого выдайте новый, правильный чек.
- «Возврат средств» — вы вернули деньги клиенту. Новый чек не нужен.
Налог за месяц пересчитается сам. Если налог за этот месяц уже уплачен, переплата учтётся в следующих месяцах.
Что будет за невыданный чек
По статье 129.13 Налогового кодекса штраф — 20% от суммы, на которую не выдан чек; если это повторится в течение полугода — 100% суммы. Чаще всего чек не выдают не нарочно, а просто забывают, поэтому удобнее держать список поступлений без чека перед глазами и закрывать его в тот же день.
Частые вопросы
Нужен ли чек, если друг вернул долг?
Нет. Чек нужен только на доход от вашей работы — оплату услуг или товаров.
Компания просит чек раньше 9-го числа — можно?
Да, чек можно выдать в любой день после оплаты. 9-е число — крайний срок, а не обязательная дата.
Клиент заплатил наличными и не просит чек — выдавать?
Да. Чек нужен не только клиенту: по чекам налоговая считает ваш налог и доход для лимита.
Сколько налога будет с чека?
4% от людей и 6% от компаний, пока есть вычет — 3% и 4%. Подробно — в статье о налоге самозанятого.
Ни одного забытого чека
В VOLKES каждое поступление попадает в список «Чеки к выдаче» со своим сроком: от людей — сегодня, от компаний — до 9-го. Отметили «Чек выдан» — пункт уходит. Сам чек вы выдаёте в «Мой налог»; про чеки от компаний напомним на почту за 3 дня.
Ещё по теме
Статья — общая справка, а не консультация. Если ваш случай необычный, уточните в налоговой.